22 апр 2025
7 мин.Как самозанятым разработчикам оплатить налоги с доходов в RuStore
Монетизация приложений в RuStore приносит разработчикам доход, который подлежит налогообложению. Особенно это актуально для самозанятых, поскольку они обязаны учитывать свои поступления и своевременно уплачивать налог на профессиональный доход. В этом материале разберёмся, какие платежи облагаются налогом, как рассчитывать сумму к выплате, где найти отчёты о доходах и как правильно оформлять чеки в приложении «Мой налог».RuStore
Магазин приложений для Android
Содержание
За что самозанятые разработчики получают выплаты
Монетизировать приложение можно несколькими способами. Все они доступны в RuStore Консоль.
- Платное приложение. В этом случае выплата начисляется за скачивание. Однако оплата поступает только за первое скачивание пользователем — повторные загрузки бесплатны.
- Возобновляемые подписки. Продажа дополнительного контента, функций и других фишек внутри приложения или игры. Подписки могут включать разное количество опций в зависимости от уровня пользователя, а также различаться по длительности — на месяц, полгода или год.
- Потребляемые товары. К ним относятся бусты, подсказки, игровые монеты, кристаллы и прочее.
- Непотребляемые товары. Это покупки, которые остаются у пользователя навсегда: отключение рекламы, премиальные персонажи и навыки, скрытые уровни, полные версии приложений.
Как происходит выплата
Чтобы получать платежи, приложение должно быть загружено в RuStore Консоль, интегрировано с RuStore SDK и одобрено модерацией. Подробности описаны в официальной документации.
Доход разработчика с покупки в приложении формируется следующим образом:
- пользователь совершает платеж через RuStore;
- RuStore взимает комиссию 15% от суммы каждого платежа;
- оставшаяся сумма — доход разработчика.
Разберемся на примере.
На изображении представлена схема расчёта выплат для резидентов РФ, самозанятых разработчиков, использующих платформу RuStore.
- Покупатель совершает платёж через RuStore на 100 руб.
- RuStore удерживает 15% комиссии с платежа, что составляет 15 руб. (100 ∗ 15%).
- Налог, который должен заплатить самозанятый разработчик самостоятельно, составляет 4% от полной покупки: 100 руб. ∗ 4% = 4 руб.
- Доход разработчика после всех вычетов: 100 − 15 − 4 = 81 руб.
Минимальная сумма для выплаты разработчику составляет 20 000 рублей. Если с момента начала платежей или с предыдущей выплаты сумма достигла этого порога, выплата поступит на карту, привязанную в RuStore Консоли. Выплата перечисляется раз в месяц.
Важно: RuStore оставляет за собой право на отложенную выплату в первый отчётный период, в котором доход паблишера составил более 20 000 рублей.
Отчётность
Все финансовые данные доступны в RuStore Консоли и отправляются на электронную почту разработчика.
Ежемесячно у разработчика формируется «Отчёт о выполнении поручений по соглашению RuStore о распространении ПО», где отображены данные о платежах, задолженностях и комиссиях. Подробнее об отчете по монетизации в RuStore описано в официальной документации.
Остановимся на ключевых аспектах отчёта, которые помогут разобраться, как формируется вознаграждение паблишера.
Нераспределённые платежи на начало отчётного периода — сумма, полученная от пользователей в предыдущем периоде, но отражённые в учёте текущего периода.
Задолженность перед компанией — появляется, если возвраты превышают покупки, и автоматически погашается будущими платежами.
Общая сумма принятых платежей — учитывает все поступления с вычетом возвратов.
Сумма к выплате — рассчитывается с учётом доходов и комиссий по формуле:
Нераспределённые платежи на начало периода + Общая сумма принятых платежей − Нераспределённые платежи на конец периода − Комиссия RuStore
Комиссия RuStore считается по формуле:
Общая сумма принятых платежей + Общая сумма возвратов − Нераспределенные платежи на конец отчётного периода ∗ 15%
Как скачать отчёт о монетизации
В RuStore Консоль в разделе «Общая информация» доступен отчёт о доходах. Если отчёт сформирован, он отображается с возможностью скачивания. Здесь же находятся чеки на сумму начисленных комиссий за каждый месяц.
Как оплатить налоги
Дата признания дохода — последний день месяца, в котором пользователь совершил оплату в приложении разработчика.
Налоговая ставка для самозанятых — 4%. Чек с общей суммой дохода за месяц необходимо сформировать до 9 числа следующего месяца, а оплатить налог — до 28 числа. Сделать это можно в приложении «Мой налог»:
- Нажать на кнопку «Новая продажа».
- Внесите название услуги — например: «Продажи в приложении N за январь 2025 года». Постарайтесь подробно описать услугу. Если сумма включает несколько источников дохода, например, от нескольких монетизированных приложений, укажите это в чеке, нажав «Добавить». Сформированный документ сохранится в сервисе, и вы сможете использовать его как шаблон в будущем.
- Заполнить информацию о клиенте — в нашем случае выберите «Юридическому лицу или ИП», впишите ИНН и название организации.
- Выбрать дату расчёта — по умолчанию это дата формирования чека.
- Выдать чек — данные сразу отправятся в налоговую, а в приложении появится файл, который можно распечатать, отправить по почте или сохранить в виде изображения в телефоне.
Пример. В январе 2025 года доход самозанятого разработчика с учетом всех платежей и возвратов составил 20 500 рублей. Чек необходимо сформировать до 9 февраля. В налоговую поступает сумма 20 500 × 4% = 820 рублей, которую необходимо оплатить до 28 февраля.
Даже если доход не достиг 20 000 рублей, чек необходимо формировать ежемесячно.
Если налоги не оплачивались в течение года, сумму налога можно рассчитать по годовому доходу и заплатить единовременно.
Что делать, если в чеке ошибка
Если в чеке указана неверная сумма, дата или другие данные, можно аннулировать его и создать корректировочный чек.
- В приложении «Мой налог» или в личном кабинете ФНС выбрать нужный чек и нажать «Аннулировать».
- Указать причину: «Чек сформирован неверно» или «Возврат средств».
- Система пересчитает сумму дохода и налог автоматически.
- Сформировать новый чек с правильными данными.
Чеки можно аннулировать даже за предыдущие годы. Также доступна возможность создания чеков задним числом.
Заключение
Своевременная уплата налогов — важная обязанность самозанятых разработчиков, позволяющая избежать проблем с налоговой инспекцией. RuStore предоставляет удобные инструменты для отслеживания доходов и формирования отчётности, а приложение «Мой налог» помогает быстро оформлять чеки и оплачивать налог. Регулярное ведение учёта позволит минимизировать финансовые риски и сосредоточиться на развитии приложений и игр.
