Как самозанятым разработчикам оплатить налоги с доходов в RuStore

Монетизировать приложение можно несколькими способами. Все они доступны в RuStore Консоль.

1. Платное приложение. В этом случае выплата начисляется за скачивание. Однако оплата поступает только за первое скачивание пользователем — повторные загрузки бесплатны.

2. Возобновляемые подписки. Продажа дополнительного контента, функций и других фишек внутри приложения или игры. Подписки могут включать разное количество опций в зависимости от уровня пользователя, а также различаться по длительности — на месяц, полгода или год.

3. Потребляемые товары. К ним относятся бусты, подсказки, игровые монеты, кристаллы и прочее.

4. Непотребляемые товары. Это покупки, которые остаются у пользователя навсегда: отключение рекламы, премиальные персонажи и навыки, скрытые уровни, полные версии приложений.

Чтобы получать платежи, приложение должно быть загружено в RuStore Консоль, интегрировано с RuStore SDK и одобрено модерацией. Подробности описаны в официальной документации.

Доход разработчика с покупки в приложении формируется следующим образом:

• пользователь совершает платеж через RuStore;
• RuStore взимает комиссию 15% от суммы каждого платежа;
• оставшаяся сумма — доход разработчика.

Разберемся на примере.

На изображении представлена схема расчёта выплат для резидентов РФ, самозанятых разработчиков, использующих платформу RuStore.

1. Покупатель совершает платёж через RuStore на 100 руб.

2. RuStore удерживает 15% комиссии с платежа, что составляет 15 руб. (100 ∗ 15%).

3. Налог, который должен заплатить самозанятый разработчик самостоятельно, составляет 4% от полной покупки: 100 руб. ∗ 4% = 4 руб.

4. Доход разработчика после всех вычетов: 100 − 15 − 4 = 81 руб.

Минимальная сумма для выплаты разработчику составляет 20 000 рублей. Если с момента начала платежей или с предыдущей выплаты сумма достигла этого порога, выплата поступит на карту, привязанную в RuStore Консоли. Выплата перечисляется раз в месяц.

Важно: RuStore оставляет за собой право на отложенную выплату в первый отчётный период, в котором доход паблишера составил более 20 000 рублей.

Все финансовые данные доступны в RuStore Консоли и отправляются на электронную почту разработчика.

Ежемесячно у разработчика формируется «Отчёт о выполнении поручений по соглашению RuStore о распространении ПО», где отображены данные о платежах, задолженностях и комиссиях. Подробнее об отчете по монетизации в RuStore описано в официальной документации.

Остановимся на ключевых аспектах отчёта, которые помогут разобраться, как формируется вознаграждение паблишера.

Нераспределённые платежи на начало отчётного периода — сумма, полученная от пользователей в предыдущем периоде, но отражённые в учёте текущего периода.

Задолженность перед компанией — появляется, если возвраты превышают покупки, и автоматически погашается будущими платежами.

Общая сумма принятых платежей — учитывает все поступления с вычетом возвратов.

Сумма к выплате — рассчитывается с учётом доходов и комиссий по формуле:

Нераспределённые платежи на начало периода + Общая сумма принятых платежей − Нераспределённые платежи на конец периода − Комиссия RuStore

Комиссия RuStore считается по формуле:

Общая сумма принятых платежей + Общая сумма возвратов − Нераспределенные платежи на конец отчётного периода ∗ 15%

В RuStore Консоль в разделе «Общая информация» доступен отчёт о доходах. Если отчёт сформирован, он отображается с возможностью скачивания. Здесь же находятся чеки на сумму начисленных комиссий за каждый месяц.

Дата признания дохода — последний день месяца, в котором пользователь совершил оплату в приложении разработчика.

Налоговая ставка для самозанятых — 4%. Чек с общей суммой дохода за месяц необходимо сформировать до 9 числа следующего месяца, а оплатить налог — до 28 числа. Сделать это можно в приложении «Мой налог»:

1. Нажать на кнопку «Новая продажа».

2. Внесите название услуги — например: «Продажи в приложении N за январь 2025 года». Постарайтесь подробно описать услугу. Если сумма включает несколько источников дохода, например, от нескольких монетизированных приложений, укажите это в чеке, нажав «Добавить». Сформированный документ сохранится в сервисе, и вы сможете использовать его как шаблон в будущем.

3. Заполнить информацию о клиенте — в нашем случае выберите «Юридическому лицу или ИП», впишите ИНН и название организации.

4. Выбрать дату расчёта — по умолчанию это дата формирования чека.

5. Выдать чек — данные сразу отправятся в налоговую, а в приложении появится файл, который можно распечатать, отправить по почте или сохранить в виде изображения в телефоне.

Пример. В январе 2025 года доход самозанятого разработчика с учетом всех платежей и возвратов составил 20 500 рублей. Чек необходимо сформировать до 9 февраля. В налоговую поступает сумма 20 500 × 4% = 820 рублей, которую необходимо оплатить до 28 февраля.

Даже если доход не достиг 20 000 рублей, чек необходимо формировать ежемесячно.

Если налоги не оплачивались в течение года, сумму налога можно рассчитать по годовому доходу и заплатить единовременно.

Если в чеке указана неверная сумма, дата или другие данные, можно аннулировать его и создать корректировочный чек.

1. В приложении «Мой налог» или в личном кабинете ФНС выбрать нужный чек и нажать «Аннулировать».

2. Указать причину: «Чек сформирован неверно» или «Возврат средств».

3. Система пересчитает сумму дохода и налог автоматически.

4. Сформировать новый чек с правильными данными.

Чеки можно аннулировать даже за предыдущие годы. Также доступна возможность создания чеков задним числом.

Своевременная уплата налогов — важная обязанность самозанятых разработчиков, позволяющая избежать проблем с налоговой инспекцией. RuStore предоставляет удобные инструменты для отслеживания доходов и формирования отчётности, а приложение «Мой налог» помогает быстро оформлять чеки и оплачивать налог. Регулярное ведение учёта позволит минимизировать финансовые риски и сосредоточиться на развитии приложений и игр.